留学生报税时常见的错误

美国的税务很繁琐,对于初来乍到的留学生更是如此。Dream Go在给大家报税的时候经常看到很多非居民外国人/ Non-Resident Alien身份的同学,在填报纳税申请表时出各种错误。

下面我们来总结一下非居民外国人在纳税申报上的常见4大错误。

1. 非居民外国人/Non-Resident Alien的身份却以居民外国人/Resident Alien身份申报

在美国,不同的报税身份,需要填的表单不同,税务也不同。居民外国人需填报Form 1040。而非居民外国人将填报Form 1040NR。

错误的报税身份会导致你报税的金额变化。报错表格,你很有可能欠税而不自知或者多交了不必要的税。IRS对欠税会处以罚款,罚款分两种,

1.没有按时交欠税金或漏缴税金的罚款,未补交的每月,罚款金额为0.5%

2.没有按时交报税表的罚款,未补交的每月,罚款金额为5%

每个月的两种罚款累计叠加,可是一笔不小的数目。同时,IRS对你的税表有三年的追诉期,即在你交表的三年内有权利对你的所交的税表进行审计和质询。小伙伴们还是不要心存侥幸,因为IRS随时可以拿着你错误的税表找上门来。

下图快速给大家直观的展示如何区分居民外国人(Resident Alien)和非居民外国人(Non-resident Alien)

 

*本图为简单情况,如果不清楚自己的报税身份你,或想知道详情,请看《报税身份如何判

2.在工作第一天没有正确填写W-4表格

Form W-4是员工预扣津贴证明表,为了让雇主了解应为雇员预扣多少薪资交税。常见的雇主预扣税就是FICA(超过你年薪的7%)。

而FJMQ类型的非居民外国人身份留学生,学者和老师等,在签证下的合法工作是不需要缴纳FICA税的。如果你是在校学生且在校内工作,无论报税身份,都不用交FICA税。

如果你被豁免FICA,暑期实习的收入只有6,000美元,而错误填写W-4表格会导致被误扣400多美元的FICA税。

很多非居民外国人报税身份的留学生在第一天入职时错误填写 W-4表格,未在表中向公司声明自己是非居民外国人,直接导致公司误扣你的FICA税。

 

即使被误扣FICA,也是可以找回来的。详细内容请看文章《FICA税

3.忘记填写表格8843

大多数留学生是非居民外国人报税身份,也没有收入,所以报税要面对的就表格只有一张:Form 8843。Form 8843是收集个人情况的表格,包括个人签证信息,美国出入境记录,美国从事的项目。

没有交Form 8843可能会给自己的在美身份留下被政府质疑的隐患。交From 8843是为了让你的【法定追诉期】结束。IRS对你的税表有三年的追诉期,即在你交表的三年内有权利对你的所交的税表进行审计和质询。但是如果你从来没有交过税表,那么你的法定追诉期的3年倒计时从来都没有开始,所以税务局任何时候都可以追究留学时没有报税的责任。

小伙伴们千万不要拿自己的未来开玩笑。在美国期间一定要保持自己在美的良好记录,服从本地的法律,按时报税,不给自己留下被政府质疑的隐患。

Form 8843即使忘记填写也可以补交的。Dream Go建议大家报税时,一定要补交原来没交过的Form 8843表格。补交是为了让你的法定追诉期结束。 想要补交Form 8843或了解详细内容,请看《8843表格

4.忽略$5,000的Tax Treaty免税额

Dream Go发现,不少小伙伴并不知道报税时还可以用U.S. China Tax Treaty (中美两国的租税协定)来获得每年5,000美金的免税额。

其实Tax Treaty不仅适用于非居民外国人,同样适用于居民外国人。无论你是居民外国人还是非居民外国人,只要是:在学生/Student或培训人员/Trainee签证身份下的合法工作,有每年最多$5,000的免税额。

当然在这里只是简单情况,具体的Tax Treaty适用规则和申请请参见《中美tax treaty

 

看了上述常见错误,大家一定要对自己的报税身份上点心!!

如果想对留学生报税有个整体的了解,请参考文章《留学生报税 2019年全解析》(附报税相关资料)希望Dream Go的文章可以帮助到更多的留学生们解决税务疑问,并且优化税务申报。

 

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